Een margeauto biedt een interessante mogelijkheid voor ondernemers die een tweedehands voertuig willen leasen zonder de verplichting om de btw voor te schieten. In dit artikel leggen we uit wat een margeauto precies is, waarom het leasen van een margeauto voordelig kan zijn, en hoe ondernemers hiervan kunnen profiteren. Bovendien gaan we dieper in op de voordelen van financial lease bij margeauto’s, vooral wanneer btw-teruggave niet mogelijk of gewenst is.
Wat is een margeauto?
Een margeauto is een tweedehands voertuig dat eerder eigendom is geweest van een particulier of een ondernemer in een vrijgesteld beroep. De belangrijkste eigenschap van een margeauto is dat de btw al eerder is voldaan, waardoor er bij de verkoop van de auto geen btw meer hoeft te worden betaald. Dit maakt margeauto’s financieel aantrekkelijk voor ondernemers die geen btw willen of kunnen terugvorderen.
In Nederland is de btw-verplichting bij de aanschaf van een auto afhankelijk van de herkomst van het voertuig. Een auto die nieuw wordt gekocht of die eerder eigendom was van een ondernemer, valt onder het btw-regime. Dit betekent dat bij aanschaf btw wordt berekend over de koopprijs. De koper kan deze btw later terugvorderen bij de Belastingdienst, maar dit vereist dat de btw eerst wordt voorgefinancierd.
Margeauto’s zijn echter vrijgesteld van deze regeling omdat de btw bij eerdere verkoop al is voldaan. Dit heeft als gevolg dat ondernemers niet verplicht zijn de btw bij aankoop voor te schieten, wat direct een kostenbesparing oplevert.
Voordelen van het leasen van een margeauto
Voor veel ondernemers, vooral zelfstandigen zonder personeel (ZZP’ers) en kleine bedrijven, is cashflowbeheer cruciaal. Het direct moeten betalen van btw bij de aanschaf van een voertuig kan een grote financiële last vormen. Bij margeauto’s speelt dit probleem niet, omdat er geen btw meer in rekening wordt gebracht. Dit maakt margeauto’s uitermate geschikt voor ondernemers die:
- Geen behoefte hebben om btw voor te schieten.
- Geen recht hebben op btw-teruggave, bijvoorbeeld ondernemers in vrijgestelde beroepen zoals zorgverleners of financieel adviseurs.
- De btw niet kunnen of willen aftrekken vanwege administratieve lasten of liquiditeitsbeperkingen.
Financiële voordelen op een rij:
- Geen btw voorfinancieren: Omdat de btw al voldaan is, hoeven ondernemers geen grote sommen geld vooruit te betalen. Dit verlaagt de initiële kosten aanzienlijk.
- Makkelijker financieel plannen: Bij een margeauto weet je vooraf precies wat de kosten zijn, zonder de onzekerheid van een btw-teruggave. Dit maakt het budgetteren eenvoudiger en geeft meer grip op de financiën.
- Volledige financiering mogelijk: Het is mogelijk om het volledige aankoopbedrag van de margeauto te financieren via financial lease, inclusief eventuele slottermijnen. Hierdoor hoef je geen eigen middelen in te zetten voor de aankoop.
Wat is het verschil tussen een btw-auto en een margeauto?
Een btw-auto is een voertuig waarvan de btw nog niet eerder is afgedragen, bijvoorbeeld een nieuwe auto of een tweedehands voertuig dat eigendom was van een andere ondernemer. Bij de aanschaf van een btw-auto moet de ondernemer de btw voorschieten, die later teruggevraagd kan worden bij de Belastingdienst. Dit kan echter enkele maanden duren, wat voor ondernemers met beperkte cashflow ongunstig kan zijn.
Bij een margeauto is de btw daarentegen al voldaan, meestal door een particuliere verkoper. Dit betekent dat de koper geen btw meer hoeft te betalen bij aanschaf. Voor ondernemers die geen recht hebben op btw-teruggave, zoals vrijgestelde beroepen of ondernemers die de btw niet kunnen aftrekken, is dit een aantrekkelijk voordeel.
Voorbeeld:
- Btw-auto: Een ondernemer koopt een tweedehands auto van €20.000 ex btw. Hierover moet nog 21% btw worden betaald, wat neerkomt op €4.200. De ondernemer kan deze €4.200 terugvragen bij de Belastingdienst, maar moet dit bedrag eerst voorschieten.
- Margeauto: Een ondernemer koopt een tweedehands margeauto van €20.000. Omdat de btw al eerder is voldaan, hoeft er geen btw meer betaald te worden. Dit scheelt de ondernemer direct €4.200 aan voorfinanciering.
Wanneer is een margeauto aantrekkelijk voor ondernemers?
Voor bepaalde groepen ondernemers is het leasen van een margeauto bijzonder interessant. Hieronder bespreken we enkele situaties waarin een margeauto de voorkeur heeft boven een btw-auto:
- Ondernemers in vrijgestelde beroepen: Beroepen zoals zorgverleners, tandartsen, financieel adviseurs, en docenten vallen onder een vrijstelling van btw. Dit betekent dat zij geen btw kunnen terugvragen over hun aankopen. In dit geval biedt een margeauto een duidelijke kostenbesparing, aangezien er geen btw meer betaald hoeft te worden.
- Startende ondernemers: Voor startende ondernemers, die vaak te maken hebben met beperkte liquiditeit, is het vermijden van een grote aanbetaling voor btw een groot voordeel. Door een margeauto te leasen, hoeven ze geen extra financiering te regelen voor de btw, wat hun cashflowpositie verbetert.
- Ondernemers met weinig administratieve capaciteit: Het terugvorderen van btw kan administratief ingewikkeld en tijdrovend zijn. Ondernemers die deze administratieve lasten willen vermijden, kunnen profiteren van het leasen van een margeauto, omdat er geen btw-aangifte gedaan hoeft te worden.
Financial lease van margeauto’s
Financial lease is een veelgebruikte financieringsvorm voor zakelijke voertuigen, waarbij de ondernemer het gebruik van de auto verwerft zonder deze direct aan te schaffen. Het grote voordeel van financial lease bij margeauto’s is dat de volledige aanschafprijs gefinancierd kan worden zonder dat de ondernemer btw hoeft voor te schieten.
Bij financial lease blijft de auto juridisch eigendom van de leasemaatschappij totdat de laatste termijn is voldaan. De ondernemer betaalt maandelijks een vast bedrag voor het gebruik van de auto, inclusief rente en aflossing. Aan het einde van de looptijd wordt de ondernemer volledig eigenaar van het voertuig.
Voordelen van financial lease bij margeauto’s:
- Volledige financiering: De volledige waarde van de auto, zonder btw, kan worden gefinancierd. Dit geeft ondernemers meer financiële flexibiliteit.
- Vaste maandlasten: De maandelijkse leasekosten zijn voorspelbaar, wat budgettering vergemakkelijkt.
- Geen grote aanbetalingen: Doordat er geen btw betaald hoeft te worden, is het vaak mogelijk om zonder aanbetaling te leasen.
Nadelen van financial lease:
Hoewel financial lease veel voordelen biedt, zijn er ook enkele nadelen waar ondernemers rekening mee moeten houden:
- Verplichtingen: De ondernemer is contractueel verplicht om de maandelijkse betalingen te voldoen, wat een lange termijnverplichting kan vormen.
- Risico op waardevermindering: Omdat de ondernemer uiteindelijk eigenaar wordt van het voertuig, draagt hij ook het risico van waardevermindering van de auto.
Margeauto’s in verschillende sectoren
Margeauto’s zijn populair in verschillende sectoren, met name onder ondernemers die in sectoren werken waar de btw-vrijstelling van toepassing is. Denk aan zorgverleners, onderwijsinstellingen, en organisaties in de cultuursector. In deze sectoren zijn margeauto’s vaak de enige praktische optie omdat btw niet teruggevorderd kan worden.
Daarnaast zien we een groeiende populariteit van margeauto’s bij zelfstandigen in de bouw en installatie, waar ondernemers vaak te maken hebben met wisselende cashflow en financiële onzekerheden.
Hoe kun je een marge auto vinden?
Als ondernemer kun je margeauto’s vinden door gericht te zoeken bij autodealers, online platforms en veilingsites die gespecialiseerd zijn in margevoertuigen. Kies bijvoorbeeld voor websites waar je specifiek kunt filteren op margeauto’s, wat handig is omdat deze voertuigen vaak afkomstig zijn van particulieren en daardoor geen BTW bevatten. Dit kan financieel voordelig zijn als je geen BTW kunt aftrekken. Let bij het zoeken ook op aanbiedingen van dealers die gespecialiseerd zijn in tweedehands bedrijfswagens of particulierenauto’s, en controleer altijd de aankoopgeschiedenis om zeker te zijn van een eerlijke deal.
Er zijn ook speciale pagina’s waarop marge auto’s te vinden zijn, hier kun je meer informatie vinden over het vinden van een marge auto.